06068 光正教育 公告及通告：完成内部监控审视
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Wisdom Education International Holdings Company Limited
光正教育国际控股有限公司
（于开曼群岛注册成立的有限公司）
（股份代号：6068）
完成内部监控审视
兹提述本公司日期为
年
月
日的通函（「该通函」）。除另有界定者外，本公
告所用词汇与该通函所界定者具有相同涵义。
背景
诚如该通函所披露，本集团已成立一个特别委员会（「特别委员会」），以审视本
集团的内部监控程序。该特别委员会于成立时的成员包括李素文女士（执行董
事）、全体独立非执行董事（「独立非执行董事」），以及在本公司东莞总部的财务
营运团队负责人。
本公司宣布，诚如该通函所述，特别委员会已完成审视，尤其聚焦于关连交易
的管理，包括向受影响实体作出现金垫款及遵守上市规则第十四
A
章，当中已
考虑终止综合入账及对受影响实体及本集团持续营运的影响。
审视流程
特别委员会及管理层所采取的步骤包括：
(cid:129)
审视本公司的关连交易管理规定（「关连交易管理规定」）、董事会及委员会
的记录、与关连人士的通信及确认函；
(cid:129)
进行抽样测试，以核实关连交易审批程序的实施情况；及
(cid:129)
分析本集团现行的内部监控制度是否符合上市规则第十四
A
章的关连交
易规定。
对现行措施的审视结论
1. 关连交易管理制度
本集团已制定关连交易管理规定及相关程序，为识别、管理及监察关连交
易提供框架。此规定列载关连人士的范围，并进一步区分关连交易与持续
关连交易，以及列出可能出现的各种常见关连交易类型。
本集团要求关连交易应按公平、公正、公开的条款进行。该规定说明管理
关连交易的组织架构，当中明确股东、董事会、审核委员会及管理层各自
的角色。
本公司各部门均获指派具体责任，包括本公司人力行政中心（「人力行政中
心」）、本公司财务管理中心（「财务管理中心」）、本公司香港合规办事处（「香
港合规办事处」）以及本公司法律及风险控制中心。各部门有明确的职责，
确保有效执行及持续遵守关连交易管理规定。
2. 识别及管理关连人士
我们已制定识别及管理关连人士的机制。本集团已建立一套制度，以编
制、管理及持续维护关连人士名册，并由人力行政中心负责监督。此名册
会不时更新，以反映关连人士状况的任何变化。
为确保及时准确的汇报，本集团亦已实施关连人士汇报机制。关连人士、
人力行政中心及本公司的子公司须在各自所知悉报告关连人士身份的任
何变动。我们亦设有年度确认机制，据此，香港合规办事处每年向本公司
若干关连人士发出确认信，以核实其状况的任何变化。其后对有关回复进
行合并处理，并相应更新名册。
3. 关连交易审批程序
我们已设立关连交易审批程序，涉及以下多个关键环节。合约审视及会签
程序，要求本公司的发起部门进行初步评估，然后由财务管理中心等相关
部门进行审视、百分比率测试，由香港合规办事处进行最后核实。股东、
董事会及管理层之间的决策权力明确划分。对超出限额的交易、未列入本
公司原计划的交易或董事会认为重大的交易等特别情况，亦制定相关程
序。关连交易审批程序规定并强调连续
个月内发生的关连交易合并计算
的原则，并进一步明确符合豁免条件的关连交易的简化审批程序，以及持
续关连交易的协议期限、决策程序、披露责任等具体审批要求。
4. 报告及披露机制
本集团已建立关连交易报告及披露的内部机制。该机制的核心为财务管
理中心，其职责是制定本公司的年度关连交易计划。该中心亦负责持续监
控所有关连交易，每月跟进其实际进展。财务管理中心通过监控总交易金
额，确保持续关连交易的总价值不超过本公司预先批准的年度上限。
为保持透明度及方便监察，财务管理中心每月编制报告，总结本集团内部
所有持续关连交易的总额，并每季度向香港合规办事处提交该等报告。香
港合规办事处在收到报告后进行审视，检查各子公司是否遵守相关规定。
审视结果会合并为一份季度报告，呈交本公司管理层，让彼等知晓所有关
连交易的状况及合规情况。
此外，本集团已建立由本公司独立非执行董事及外聘核数师进行独立审
视的机制。此年度审视作为一项保障措施，确保本集团的关连交易根据适
用法规及内部规定获妥善管理及披露。
推荐意见及补救措施
1. 有关连交易及上市规则合规的培训
主要发现
特别委员会发现，在落实施条例及于
年终止综合入账后，本集团与
受影响实体的关系发生重大变化。因此，终止综合入账后向受影响实体作
出的所有现金垫款均须遵守（其中包括）上市规则第十四
A
章的关连交易规
定。然而，本集团并无尽快向财务人员提供有关新监管规定或其影响的针
对性培训。
尽管我们已实施关连交易管理规定，惟本公司的财务人员对实施条例、相
应的合规定及内部规定更新并无足够了解，导致未能准确识别、妥善记
录及遵守向受影响实体作出现金垫款的审批程序。此举造成并无全面识
别关连人士、审批程序不合规及披露不充分的风险有所增加，可能导致违
反上市规则的风险。
推荐意见
本集团应为财务人员及业务部门主管制定有系统的培训计划，定期举办
涵盖根据上市规则关连交易的定义、分类标准、报告门槛、审批程序及披
露要求的课程。在培训中亦应加入实际案例研究、识别关连交易的方法、
相关风险概述，以及有关妥善保存合规记录的指引，以确保透彻理解和有
效应用有关规定。
补救措施
本集团已实施关连交易培训计划，并于
年
月委聘专业顾问为财务人
员及业务部门主管进行专门培训，以确保所有相关员工均知悉适用的监
管规定及内部规定。本公司的目标是在香港合规办事处的领导和协调下
定期提供培训，目前预期为每季一次。本集团亦可能聘请外部专业人士提
供若干培训课程，包括但不限于本公司的香港法律顾问、财务顾问、其他
专业顾问及会计师（如适用）。
2. 及时提交关连交易报告
主要发现
特别委员会注意到，尽管财务管理中心每月就所有关连交易编制报告，但
并无按规定每季度向香港合规办事处提交该等报告供其审视。此延误有
碍香港合规办事处对关连交易进行及时全面的审视及发出季度报告，使
内部监控及对外披露的整体有效性均受到影响。
推荐意见
本集团应加强并厘清提交关连交易报告的时间要求，明确财务管理中心
向香港合规办事处提交报告的截止日期。自动提示系统应予设立，并加强
部门间的协调，以确保及时完成报告和审视流程。每月报告应及时提交，
由香港合规办事处进行季度审视。
补救措施
本集团已修订其关连交易管理规定，要求财务管理中心于每个月结日后
个工作日内向香港合规办事处提交关连交易报告。我们已实施自动电邮
提示系统，亦已安排相关人员接受针对性的培训，以了解及时提交报告及
审视的重要性。提交记录表经已建立，而每月报告现已如期提交及审视。
结论
根据审视结果，特别委员会认为本集团已建立完善的关连交易管理制度，涵盖
政策、识别机制、审批流程、报告及披露规定。审视期间发现的问题主要与提
交报告的文件编制和及时性有关，而该等问题已得到纠正。
自进行审视以来，本公司已就日后违反关连交易规定或程序的行为引入问责性
及纪律处分措施。凡未能遵守既定内部监控或报告规定，均须接受内部调查，
且责任人可能会根据本公司的内部政策面临纪律处分。
特别委员会确认，本集团的关连交易管理制度不存在重大内部监控缺陷，现行
制度足以支持业务发展和合规管理的需要。本集团将继续加强内部监控，以确
保全面监控和及时披露关连交易，保障本公司及其股东的利益。
承董事会命
光正教育国际控股有限公司
主席
李素文
东莞，
年
月
日
于本公告日期，董事会由三名执行董事，即李素文女士、刘学斌先生及李久常
先生；及三名独立非执行董事，即孙启烈教授（铜紫荆星章、太平绅士）、潘夏峰
先生及黄维郭先生组成。