01413 铸帝控股 公告及通告：有关内部控制审查结果的更多最新消息
香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容概不
负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本公告全
部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。
（于 开 曼 群 岛 注 册 成 立 之 有 限 公 司）
（股份代号: 1413）
FEG Holdings Corporation Limited
铸帝控股集团有限公司
有关内部控制审查结果的更多最新消息
本公告乃由铸帝控股集团有限公司（「本公司」，连同其附属公司统称「本集团」）作
出。兹提述本公司日期为二零二四年七月十一日的截至二零二四年三月三十一
日止年度的年度业绩及恢复买卖公告、本公司日期为二零二四年七月二十五
日的二零二三╱二四年报（「年报」）、本公司日期为二零二五年七月二十日的
公告（「该公告」），以及日期为二零二五年七月十五日的补充公告，内容有关延
迟刊发年度业绩及继续暂停买卖（「补充公告」）。除本公告另有界定者外，本公
告所用词汇将与年报、该公告及补充公告所界定者具有相同涵义。
诚如该公告所披露，董事会已委聘萃华合规有限公司（「内部控制顾问」）对本集
团进行独立内部控制审查（「内部控制审查」），以及提供有关改善本公司内部控
制的推荐建议。董事会谨此提供有关内部控制审查的更多最新消息。
内部控制审查的主要结果
董事会欣然宣布，其已采取行动去处理审查结果，并已实施或将会实施内部控
制顾问提供的建议。于回顾期内，内部控制审查的主要结果（有关结果的风险
水平获归类为高风险）、相应的纠正建议（「纠正建议」）、本公司的回应以及纠正
状况概述如下：
主要结果概要纠正建议本公司的回应以及纠正状况
交由董事会负责的事项
本集团并无任何明文规定的政策，
清楚界定授权的权力及程序。
本集团应制定一项「交由董事会
负责的事项」的政策，在董事会
层面批准政策。
董事会已批准「交由董事会负责
的事项」的政策的若干决定，其中
包括(i)批准年度预算并授权资本
支出超过董事会设定的门槛；(i)
进军具有重大影响力的新市场、
行业或业务领域；(i)授权进行并
购、出售、合营或其他重大交易；
及(iv)批准与治理、风险管理、合
规及道德有关的重大公司政策。
就超出授权范围或交由董事会负
责的事项而言，必须向董事会取
得事先批准。
月度管理报告
本集团管理层并无每月向董事会提
供有关本集团表现的最新消息。
本集团应实施一套有系统、协调
一致的方法去应对月度管理层最
新消息的程序，包括提供管理账
目、预算以及任何需要董事会留
意的重大最新消息。
自二零二四年十月起，管理层已
向董事会提供载有综合财务资料
的月度报告。审核委员会已审阅
并同意有关报告机制及格式。
主要结果概要纠正建议本公司的回应以及纠正状况
管理在附属公司层面的董事
广联网络科技有限公司（「广联网
络」）仅有一名董事，因此决策权集
中于一名董事。
本集团应委任多一名董事加入广
联网络，并增设控制措施，以界
定角色与职责、定期向本集团董
事会汇报、规定作出重大决策前
须取得批准，并对管治成效进行
持续评估。
除了一间合资企业（「合资企业」）之
外，本公司亦在上市公司层面委
聘了至少一名执行董事，负责监
督本公司的营运附属公司。就该
合资企业而言，合资协议规定只
能委任一名董事。董事会认为且
审核委员会亦同意有关合资企业
安排可以接受。
附属公司层面的独立付款签署权
广联网络并无独立的付款签署权。
本集团应重设签署权、实行双重
审批机制（即交易额超过某个合理
上限时，需两名董事审批交易），
以及限制财务人员的签署权限。
除了该合资企业之外，本公司营
运附属公司的付款签署权已修改
为需要一名董事及财务经理联名
签署。就该合资企业而言，本公司
已向银行提交联名签署之申请，
而银行正在审批有关申请。
追认超逾预设审批上限500,000港元
的开支
有关政策未获贯彻遵守。个别董事
批准了若干金额超过500,000港元上
限的非收益相关付款，而非按照规
定上报董事会。
本集团应编制一份载列所有非收
益相关开支及付款的详尽名单，
尤其是金额超逾500,000港元的开
支及付款。本集团应针对资本开
支及其他非收益相关开支制定清
晰详尽的指引。本集团应定期检
讨500,000港元之门槛，以评估有
关门槛在当前营运、财务及市场
环境下是否仍然合适。
董事会已批准一个授权框架，禁
止在未经董事会批准的情况下进
行若干交易，包括超出本集团主
营业务范围的交易。就非收益交
易、并非在正常业务过程中进行
的交易或非常规交易而言，财务
门槛设定为500,000港元，并须董事
会批准。就垫款而言，门槛设定为
300,000港元（单笔垫款或在90日内
累计的垫款）。
主要结果概要纠正建议本公司的回应以及纠正状况
为垫款及非常规开支制定正式的尽
职审查及跟进程序
本集团并无正式政策及程序去规管
垫款及非常规开支的尽职审查及跟
进程序。
本集团应在二零二五年三月
三十一日之前，对所有垫款及非
常规交易进行彻底审查，并制定
及实施全面的尽职审查及跟进程
序政策。
本集团已对截至二零二五年五月
的所有垫款及非常规交易进行彻
底审查。本公司亦制订了标准化
的垫款准则。
据称咨询协议事件
兹提述补充公告。董事会已聘请内部控制顾问对据称咨询协议进行内部控制
审查。内部控制审查未识别出任何高风险结果，惟识别出一项中度风险结果和
一项风险水平未确定的结果。本公司的回应以及纠正状况概述如下：
主要结果概要纠正建议本公司的回应以及纠正状况
菫事会对据称咨询协议的评估
兹提述补充公告。据称协议可能乃
在未经董事会同意的情况下签署。
如果情况属实，将突显出存在与上
文所述的「管理在附属公司层面的
董事」、「附属公司层面的独立付款
签署权」以及「追认超逾预设审批上
限500,000港元的开支」类似的控制
缺陷（风险水平：未成立）。
尽管该等缺陷似乎已透过实施新
订及经修订措施得到解决，但审
核委员会及董事会亦应确保其能
够长期实施该等措施，并持续关
注任何可能使其需要重新评估其
结论的新资讯或不利资讯。
董事会已针对上述三项控制缺陷
实施了措施。审核委员会及董事
会将继续每年监督该等措施的实
施情况，以确保该等措施得到长
期实施。一旦收到任何可能使其
需要重新评估其结论的新资讯或
不利资讯，董事或高级职员应立
即上报审核委员会及董事会，并
调查有关事宜。
处理内幕消息
本集团并无一个有效的框架，用于
处理法定要求偿债书或类似事宜
（风险水平：中）。
本集团应设立一个用于处理法定
要求偿债书或类似事宜的有效框
架，并评估相关管理层的问责程
度。
董事会已实施一项名为「接收法律
及财务相关文件的内部控制政策」
的政策，其将法律及财务函件的
及时识别、妥善处理及安全存档
程序标准化。
审核委员会及董事会的观点
经考虑内部控制审查的结果、纠正建议以及本集团采取的补救行动后，董事会
认为且审核委员会亦同意，于本公告日期，本公司具备充分有效的内部控制系
统，以遵守其在上市规则项下的责任。
继续暂停买卖
由于延迟刊发财务业绩，根据上市规则，本公司股份已于二零二五年七月二日
上午九时正起暂停在联交所买卖，并将继续暂停买卖，直至进一步通知为止。
承董事会命
铸帝控股集团有限公司
主席
张东进
香港，二零二五年七月十六日
于本公告日期，执行董事为张东进先生、叶广祥先生、罗婷女士、杨振伟先
生、谢荣先生、杨威先生、阮观通先生及邓华程先生；及独立非执行董事为黎
碧芝女士、王国安先生、邓文祖先生及Andre Piere Lajeunese 先生。